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根據(jù)國家投資體制改革的總體需要,國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部于2006年7月3日發(fā)布了《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》(第三版)(發(fā)改投資[2006]1325號文)。為規(guī)范經(jīng)濟(jì)評價工作,滿足建設(shè)項目投資決策的需要,在國家相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上,中國石油天然氣集團(tuán)公司組織完成了建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的修訂工作,主要包括《中國石油天然氣集團(tuán)公司油氣勘探開發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、《中國石油天然氣集團(tuán)公司油氣管道建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、《中國石油天然氣集團(tuán)公司煉油化工建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、《中國石油天然氣集團(tuán)公司油庫和加油(氣)站建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、《中國石油天然氣集團(tuán)公司生產(chǎn)服務(wù)及工程類建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、《中國石油天然氣集團(tuán)公司建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)》(2008)等,共六冊。以石油計字[2007]455號文印發(fā)執(zhí)行。為了規(guī)范經(jīng)濟(jì)評價工作,滿足集團(tuán)公司實行投資復(fù)審制度的需要,《方法與參數(shù)》編制組與專業(yè)從事經(jīng)濟(jì)評價軟件研發(fā)的軟件公司合作開發(fā)了與《方法與參數(shù)》配套的石油工業(yè)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價軟件系統(tǒng)。
適用于石油工業(yè)油氣田勘探開發(fā)建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)評價。該經(jīng)濟(jì)評價軟件又細(xì)分為油田,氣田兩類。煤層氣,油頁巖等類型同樣適用。涉及到的主要功能有財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析和抗風(fēng)險能力分析。
1、石油計字[2017]22號文“關(guān)于印發(fā)中國石油天然氣集團(tuán)公司建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法的通知”;
2、石油計字[2017]23號文“關(guān)于印發(fā)中國石油天然氣集團(tuán)公司建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)的通知”
3、住建部和國家發(fā)改委印發(fā)的(發(fā)改投資[2006]1325號)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》。
4、《中國石油天然氣集團(tuán)公司油氣勘探開發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》
1、盈利能力分析:財務(wù)內(nèi)部收益率[FIRR](包括項目投資現(xiàn)金流量分析和項目資本金現(xiàn)金流量分析)、動態(tài)(靜態(tài))投資回收期(Pt)、累計凈現(xiàn)值[FNPV]、總投資收益率、項目資本金凈利潤率等;
2、清償能力分析:資產(chǎn)負(fù)債率、借款償還期、利息備付率、償債備付率、流動比率、速動比率等;
3、生存能力分析:通過財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表,分析項目在建設(shè)、投產(chǎn)初期及正常運(yùn)營年份資金的平衡狀況;
4、盈虧平衡分析:項目計算期內(nèi)綜合盈虧平衡點(diǎn)、平衡圖及各年盈虧平衡點(diǎn)、平衡圖;
5、單因素敏感性分析:系統(tǒng)提供對建設(shè)投資、銷售價格、油氣產(chǎn)量、經(jīng)營成本及可變成本等因素,選定后進(jìn)行單因素計算分析和敏感度系數(shù)計算結(jié)果,提供全面的分析圖表;
6、情景分析:系統(tǒng)提供對建設(shè)投資、銷售價格、油氣產(chǎn)量、經(jīng)營成本等因素在不同情景狀態(tài)下,可對各情景變化結(jié)果進(jìn)行分析;
7、概率分析:可選定建設(shè)投資、銷售價格、油氣產(chǎn)量、經(jīng)營成本等四種概率因素,在其變動幅度內(nèi)的概率(可相對固定),進(jìn)行概率分析計算、提供凈現(xiàn)值大于或等于零時的累計概率、財務(wù)凈現(xiàn)值的期望值等指標(biāo)、圖表;
8、臨界點(diǎn)、臨界值:系統(tǒng)可對建設(shè)投資、銷售價格、油氣產(chǎn)量、經(jīng)營成本等因素計算臨界點(diǎn)及對應(yīng)的臨界值;
9、反算功能:系統(tǒng)提供反算銷售價格、單井產(chǎn)量、單井經(jīng)營成本、百萬噸產(chǎn)能投資等計算功能與結(jié)果;
10、 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量分析:系統(tǒng)對項目投資的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量進(jìn)行分析計算,計算指標(biāo)有經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率和經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值;
11、 單因素敏感性分析:系統(tǒng)可對經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益調(diào)整后的投資、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品產(chǎn)量、經(jīng)營費(fèi)用等四種因素,選定后進(jìn)行單因素計算分析和敏感度系數(shù)結(jié)果,提供全面的分析圖表;
12、 設(shè)備進(jìn)項稅抵扣:系統(tǒng)提供設(shè)備進(jìn)項稅抵扣處理功能;
13、 行業(yè)參數(shù):系統(tǒng)提供石油行業(yè)最新(隨時更新)參數(shù)及查詢功能;
14、 維持運(yùn)營投資:系統(tǒng)提供“維持運(yùn)營投資”的處理計算功能。
-----(油氣田開發(fā)項目模塊)
1、根據(jù)國際慣例,系統(tǒng)提供噸桶換算系數(shù)處理功能;
2、系統(tǒng)提供終止與否的判斷功能;
3、成本參數(shù)估算提供默認(rèn)與開放兩種計算方式;
4、系統(tǒng)按照最新發(fā)布的特別收益金的取值范圍進(jìn)行處理計算;
5、系統(tǒng)按照最新發(fā)布的棄置成本的計算方法進(jìn)行處理計算;
6、系統(tǒng)將棄置成本中財務(wù)費(fèi)用調(diào)整為按復(fù)息計算;
7、按照最新要求,成本中增加了安全生產(chǎn)費(fèi);
8、天然氣資源稅可以按營業(yè)收入的比例來提??;
9、系統(tǒng)新增加了在邊建設(shè)邊生產(chǎn)的情況下,建設(shè)期利息、操作成本、折耗、還本付息的計算和處理功能;
10、 系統(tǒng)在概率分析的基礎(chǔ)上,又新增了蒙特卡羅模擬分析功能。
1) 項目管理
項目管理窗口下設(shè):打開項目、數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、參數(shù)查詢、退出系統(tǒng)。
2) 數(shù)據(jù)錄入
數(shù)據(jù)錄入窗口下分為:財務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析兩部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入。
a) 財務(wù)分析模塊下設(shè)了:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、成本參數(shù)、成產(chǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、流動資金估算、建設(shè)投資估算及融資方案等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入界面;
b) 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析模塊下設(shè)了:國民經(jīng)濟(jì)參數(shù)、調(diào)整原材料、調(diào)整其他成本、調(diào)整營業(yè)收入、調(diào)整建設(shè)投資、間接效益估算及間接費(fèi)用估算等數(shù)據(jù)錄入界面。
3) 方案計算
方案計算窗口下同樣也分為:財務(wù)分析方案計算與經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析方案計算兩種。
a) 財務(wù)分析方案計算模塊下包括了:基本方案計算、單因素敏感性分析計算、情景分析計算、反算功能、臨界點(diǎn)·臨界值分析計算、概率分析計算及蒙特卡羅分析等功能;
b) 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析方案計算模塊下包括了:經(jīng)濟(jì)方案計算與經(jīng)濟(jì)單因素敏感性分析計算功能。
4) 圖表輸出
同樣在圖表輸出窗口下也分為:財務(wù)分析方案下所涉及到的全部圖表與經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析方案下所涉及到的全部圖表。
a) 財務(wù)分析方案下圖表有:基本報表、輔助報表、單因素敏感性分析圖表、情景分析結(jié)果表、盈虧平衡圖、概率分析圖表、蒙特卡羅圖表及報表導(dǎo)出;
b) 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析方案下圖表有:經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析報表、經(jīng)濟(jì)單因素敏感性分析圖表及報表導(dǎo)出。
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